Készpénzmozgás


Készpénzfelvétel elszámolási betétszámláról

Könyvelési tételek:
Felvett pénzösszeg elszámolása a pénztár állománynövekedéseként a bank készpénz felvételi bizonylata, illetve a vállalkozás készpénz bevételezési bizonylat alapján:
T 381. Pénztár
 K 389. Átvezetési számla
Az elszámolási betétszámláról felvett pénzösszeg elszámolása a banki terhelési értesítés alapján:
T 389. Átvezetési számla
 K 384. Elszámolási betétszámla
Gyakran előforduló hibák:
 Az átvezetési számlát nem alkalmazzák a vállalkozások.
 A számviteli politikában, a pénzkezelési szabályzatban nem rögzítik, hogy alkalmaznak-e bevételi, illetve kiadási pénztárbizonylatokat, vagy sem. Nem kerül rögzítésre a házipénztár elszámolási rendje sem.



Készpénzbefizetés elszámolási betétszámlára

Könyvelési tételek:
A befizetett pénzösszeg a banki pénztárbizonylat, illetve a vállalkozás által készített készpénz kiadási bizonylat alapján:
T 389. Átvezetési számla
 K 381. Pénztár
Az elszámolási betétszámlára befizetett pénzösszeg elszámolása a banki jóváírási értesítés alapján:
T 384. Elszámolási betétszámla
 K 389. Átvezetési számla
Gyakran előforduló hibák:
 Az átvezetési számlát nem alkalmazzák a vállalkozások.
 A számviteli politikában, a pénzkezelési szabályzatban nem rögzítik, hogy alkalmaznak-e bevételi, illetve kiadási pénztárbizonylatokat, vagy sem. Nem kerül rögzítésre a házipénztár elszámolási rendje sem.